שאלות ותשובות

א. בפנסיה תקציבית – שיעור הניכוי מהעובד 2%. אין הפרשת מעביד כי המדינה היא המעביד ומשלמת את הפנסיה מתקציבה.
ב. בפנסיה צוברת ותיקה – שיעור הניכוי מהעובד לתגמולים 5.5%, הפרשת מעביד לתגמולים 7.5% ולפיצויים 7.5.
ג. בפנסיה צוברת חדשה – לעובדי בעלויות: שיעור הניכוי מהעובד לתגמולים 6%, הפרשת מעביד לתגמולים 7.0% ולפיצויים 8.33%. לעובדי משרד החינוך: שיעור הניכוי מהעובד לתגמולים 5.5%, הפרשת מעביד לתגמולים 7.5% ולפיצויים 6.24%.

א. פנסיה תקציבית – פנסיה זו משולמת כולה מהתקציב השוטף של המדינה. בשנת 2002 נפסקה הקליטה למסלול הפנסיה התקציבית בשירות המדינה. כמו כן, גם עובדים אשר נקלטו במסלול של פנסיה תקציבית התחילו להפריש סכומים מסוימים למימון הפנסיה העתידית שתשולם להם. רק בשנת 2004 החלו לנכות משכר העובדים 1% מהשכר, והחל משנת 2005 - 2% מהשכר עבור פנסיה תקציבית. ברור שסכומים אלו אינם מספיקים לכיסוי הקצבאות המשולמות לעובדים שפרשו. מעמסה תקציבית זו הניעה את הממשלה להפסיק הסדר זה ולעבור לפנסיה צוברת, בה מופרשים כספים של המעביד ושל העובד לצורך הבטחת הזכויות לפנסיה. חישוב הקצבה החודשית לה זכאי הפורש נעשה בהתאם לחוק שרות המדינה (גמלאות) 1970 ומבוסס על "שכרו הקובע" של המורה הפורש כשהוא מוכפל בשיעור אחוזי הפנסיה אותו צבר המורה, משוקלל בשיעור משרתו הממוצעת, בשנות עבודתו. מורים, עובדי משרד החינוך, שעברו לרפורמת "אופק חדש" חישוב הפנסיה יעשה על פי שתי תקופות: תקופת "העולם הישן" ותקופת "אופק חדש". מורים, עובדי משרד החינוך, שעברו לעבוד במשרה משולבת הכוללת גם את רפורמת "עוז לתמורה" – עדיין לא נקבעה מתכונת חישוב הפנסיה התקציבית במקרים אלו והנושא נדון בבית הדין לעבודה.

ב. פנסיה צוברת ותיקה – קרנות פנסיה שהיו בעבר בניהולה של ההסתדרות. בעקבות גירעונות אקטואריים הועברו הקרנות לניהול המדינה ונסגרו להצטרפות עמיתים חדשים בשנת 1995. קרנות אלו צוברות בכל חודש את הסכומים שמופרשים ע"י המעביד העובד בשנות עבודתו. חישוב הקצבה החודשית לה זכאי הפורש נעשה בהתאם למנגנון חישוב הנמצא בתקנון הקרן והמתייחס לסכומי המשכורות שבוטחו בחלוקה לתקופה שעד חודש 9/2003 ולתקופה שמחודש 10/2003 ועד לפרישה.

ג. פנסיה צוברת חדשה – קרנות אלו נפתחו החל משנת 1995 לאחר שקרנות הפנסיה הוותיקות נסגרו להצטרפות עמיתים חדשים. קרנות אלו מנוהלות תוך כדי שמירה על איזון אקטוארי ומתוך ערבות הדדית של העמיתים החברים בקרן. חישוב הקצבה החודשית לה זכאי הפורש נעשה בהתאם לצבירת הכספים שהועברו לקרן על ידי המעביד והעובד, הרווחים או ההפסדים שנצברו ובתוספת/ניכוי מנגנון איזון אקטוארי.

א. בפנסיה תקציבית – שיעור הניכוי מהעובד 2%. אין הפרשת מעביד כי המדינה היא המעביד ומשלמת את הפנסיה מתקציבה.
ב. בפנסיה צוברת ותיקה – שיעור הניכוי מהעובד לתגמולים 5.5%, הפרשת מעביד לתגמולים 7.5% ולפיצויים 7.5.
ג. בפנסיה צוברת חדשה – לעובדי בעלויות: שיעור הניכוי מהעובד לתגמולים 6%, הפרשת מעביד לתגמולים 7.0% ולפיצויים 8.33%. לעובדי משרד החינוך: שיעור הניכוי מהעובד לתגמולים 5.5%, הפרשת מעביד לתגמולים 7.5% ולפיצויים 6.24%.

א. פנסיה תקציבית – פנסיה זו משולמת כולה מהתקציב השוטף של המדינה. בשנת 2002 נפסקה הקליטה למסלול הפנסיה התקציבית בשירות המדינה. כמו כן, גם עובדים אשר נקלטו במסלול של פנסיה תקציבית התחילו להפריש סכומים מסוימים למימון הפנסיה העתידית שתשולם להם. רק בשנת 2004 החלו לנכות משכר העובדים 1% מהשכר, והחל משנת 2005 - 2% מהשכר עבור פנסיה תקציבית. ברור שסכומים אלו אינם מספיקים לכיסוי הקצבאות המשולמות לעובדים שפרשו. מעמסה תקציבית זו הניעה את הממשלה להפסיק הסדר זה ולעבור לפנסיה צוברת, בה מופרשים כספים של המעביד ושל העובד לצורך הבטחת הזכויות לפנסיה. חישוב הקצבה החודשית לה זכאי הפורש נעשה בהתאם לחוק שרות המדינה (גמלאות) 1970 ומבוסס על "שכרו הקובע" של המורה הפורש כשהוא מוכפל בשיעור אחוזי הפנסיה אותו צבר המורה, משוקלל בשיעור משרתו הממוצעת, בשנות עבודתו. מורים, עובדי משרד החינוך, שעברו לרפורמת "אופק חדש" חישוב הפנסיה יעשה על פי שתי תקופות: תקופת "העולם הישן" ותקופת "אופק חדש". מורים, עובדי משרד החינוך, שעברו לעבוד במשרה משולבת הכוללת גם את רפורמת "עוז לתמורה" – עדיין לא נקבעה מתכונת חישוב הפנסיה התקציבית במקרים אלו והנושא נדון בבית הדין לעבודה.

ב. פנסיה צוברת ותיקה – קרנות פנסיה שהיו בעבר בניהולה של ההסתדרות. בעקבות גירעונות אקטואריים הועברו הקרנות לניהול המדינה ונסגרו להצטרפות עמיתים חדשים בשנת 1995. קרנות אלו צוברות בכל חודש את הסכומים שמופרשים ע"י המעביד העובד בשנות עבודתו. חישוב הקצבה החודשית לה זכאי הפורש נעשה בהתאם למנגנון חישוב הנמצא בתקנון הקרן והמתייחס לסכומי המשכורות שבוטחו בחלוקה לתקופה שעד חודש 9/2003 ולתקופה שמחודש 10/2003 ועד לפרישה.

ג. פנסיה צוברת חדשה – קרנות אלו נפתחו החל משנת 1995 לאחר שקרנות הפנסיה הוותיקות נסגרו להצטרפות עמיתים חדשים. קרנות אלו מנוהלות תוך כדי שמירה על איזון אקטוארי ומתוך ערבות הדדית של העמיתים החברים בקרן. חישוב הקצבה החודשית לה זכאי הפורש נעשה בהתאם לצבירת הכספים שהועברו לקרן על ידי המעביד והעובד, הרווחים או ההפסדים שנצברו ובתוספת/ניכוי מנגנון איזון אקטוארי.

תקציבית
מגיל 60 - נשים וגברים
מגיל 50 ואילך, 20 שנות ותק.
הגשת טפסים ובקשות בחודשים נובמבר-דצמבר לכח אדם בהוראה, מפקחים ולמזכיר הסניף בארגון

צוברות ותיקות
פרישת גיל
נשים - על פי הקריטריונים. בגיל 62 - 64 ובגיל 67 - חובה.
גברים בגיל 67
פרישה מוקדמת
מגיל 50 ואילך.
הגיע לפנסיה בשיעור 5% מהשכר המוצע במשק.
הגשת טפסים בארגון בחודשים פברואר-מרץ.

צוברות חדשות
מגיל 60 - נשים וגברים
מגיל 50 ואילך.
הגיע לפנסיה בשיעור 5% מהשכר המוצע במשק.
הגשת טפסים בארגון בחודשים פברואר-מרץ.

חודש הלידה - גיל קצבה לאישה (בשנים)
מאי 1947 עד 1954 - 62
ינואר עד אוגוסט 1955 - 62 ו- 4 חודשים
ספטמבר 1955 עד אפריל 1956 - 62 ו- 8 חודשים
מאי עד דצמבר 1956 - 63
ינואר עד אוגוסט 1957 - 63 ו- 4 וחודשים
ספטמבר 1957 עד אפריל 1958 - 63 ו- 8 חודשים
מאי 1958 ואילך - 64

א. בקרנות הצוברות הותיקות:
פנסיה מוקדמת
מסלול א:
מורים בגיל 58-55
מורות בגיל 55-50
המלצת מעסיק + פיקוח

מסלול ב:
מורים מגיל 58 עד גיל פרישה
מורים מגיל 55 עד גיל פרישה
*אין פרישה מוקדמת אחרי חל"ת ללא שבתון

*בדר"כ אין פרישה מוקדמת למי שיש כבר פנסיה.
במקרים חריגים של פנסיה מוקדמת נמוכה מאד תאושר מוקדמת נוספת. פנסיית נכות
יש לפנות לרופא תעסוקתי
לקבלת המלצה.
יש לנצל ימי מחלה על פי המלצת רופא.
יש לפנות לוועדה רפואית לאישור פנסיית נכות.
הוועדה מחליטה על פרישה לפנסיית נכות + אחוזי הנכות.

אפשרויות:
50% נכות + עבודה
תקופת העבודה צוברת זכויות לפנסיה
100% נכות:
חישוב אחוזי הפנסיה כאילו הגיע/הלגיל פרישה

פנסיית גיל
הגיע המורה לגיל פרישה על פי הטבלה החדשה, רשאי לקבל קצבה על
פי התקנון ברגע הפרישה.
מורה שלא צבר 70% פנסיה יכול להמשיך לעבוד, לא לממש את זכותו לפנסיה לקבל 1% נוסף.

מורה הפורש לפנסיית גיל זכאי לקבל קצבת ביטוח לאומי.
פנסיית גיל פטורה חלקית ממס עד 35% מהשכר הממוצע במשק.

ב. בקרנות הצוברות החדשות:
פנסיה מוקדמת
מסלול א:
מורים בגיל 58-50
מורות בגיל 55-50
המלצת מעסיק + פיקוח

מסלול ב:
מורים מגיל 58 עד גיל פרישה
מורים מגיל 55 עד גיל פרישה
*אין פרישה מוקדמת אחרי חל"ת ללא שבתון

*בדר"כ אין פרישה מוקדמת למי שיש כבר פנסיה.
במקרים חריגים של פנסיה מוקדמת נמוכה מאד תאושר מוקדמת נוספת.

פנסיית נכות
יש לפנות לרופא תעסוקתי
לקבלת המלצה.
יש לנצל ימי מחלה על פי המלצת רופא.
יש לפנות לוועדה רפואית לאישור פנסיית נכות.
הוועדה מחליטה על פרישה לפנסיית נכות + אחוזי הנכות.

אפשרויות: 50% נכות + עבודה
תקופת העבודה צוברת זכויות לפנסיה
100% נכות:
חישוב אחוזי הפנסיה כאילו הגיע/הלגיל פרישה

פנסיית גיל
הגיע המורה לגיל פרישה על פי הטבלה החדשה, רשאי לקבל קצבה על פי התקנון ברגע הפרישה.
יש אפשרות לצאת לפנסיה החל מגיל 60 באמצעות פניה ישירה לקרן.
מורה הפורש לפנסיית גיל זכאי לקבל קצבת ביטוח לאומי.
פנסיית גיל פטורה חלקית ממס עד 35% מהשכר הממוצע במשק.

א. חישוב הקצבה בפנסיה תקציבית
מספר שנות חיסכון פנסיוני
X
2%
X
ממוצﬠ היקף משרה בכל השנים (ﬠד 100% משרה לכל שׁנה כולל משרת אם)
X
השכר הקובﬠ לפנסיה (השכר ﬠל פי "הﬠולם הישן" להיום + התוספת בגין "אופק חדש" לפי השכר כיום).

ב. בפנסיה צוברת ותיקה:
חישוב אחוזי הפנסיה במבטחים הותיקה את השכר הקובﬠ לפנסיה יש לכפול באחוזי הצבירה.
בד"כ אחוזי הצבירה הם 2% לשנה, להוציא מקרים חריגים. החל מ- 10.2003 כולם צוברים רק 2% לשנה.
מורים שהצטרפו לפני 1979 זכאים לחישוב ﬠל פי הטבלה, בתנאי שאין להם קרן פנסיה נוספת, לא ﬠבדו קודם לכן ולקחו פיצויים ולא הייתה הפסקת ﬠבודה. החל מ- 10.2003 אין יותר חישוב לפי טבלה, מורה יקבל את החלק היחסי עד 10.2003.

היקף משרה ממוצע
מעסיק אחד חייב להפריש לקרן הפנסיה עד משרה אחת. (מעבר למשרה מועברים כספים לקופ"ג הילה - לשעבר דפנה).
עד 10.2003 ניתן להפריש לקרן ולצבור זכויות משני מעסיקים עד 150% משרה (לקרן השתלמות מתייחסים כמעסיק). מ-10.2003 ניתן לצבור זכויות עד 100% משרה.

ממוצﬠ שלוש השנים האחרונות
- ממוצע משכורות מבוטחות למשרה בשלוש השנים האחרונות שלפני הפרישה (36 חודשי ביטוח).
- משכורת מבוטחת לפיה הוﬠברו תגמולים לקרן הפנסיה.
- אם היקף המשרה נמוך ממשרה אחת יש לשקלל את המשכורת המבוטחת ﬠ"י חילוק בהיקף המשרה.

ממוצע הממוצעים
- משכורת מבוטחת יחסית לשכר ממוצﬠ במשק.
- בכל חודש מחודשי החיסכון מחשבים את היחס הנ"ל.
- לוקחים את ממוצﬠ כל היחסים וכופלים את התוצאה בשכר ממוצﬠ במשק ביום הפרישה.

ג. בפנסיה צוברת חדשה:
חישוב הקצבה בפנסיה צוברת חדשה מבוסס על הכספים שנצברו במהלך שנות הצבירה, בתוספת הרווחים מהשקעת הכספים ובניכוי דמי ניהול. במועד הפרישה מחלקים את יתרת הכספים שנצברו במקדם אקטוארי הרלוונטי לפורש והתוצאה המתקבלת היא הקצבה החודשית לפורש.

ניתן לﬠבוד אחרי פרישה מוקדמת אך קיימת הגבלת השתכרות בקופה ציבורית.
ההגבלה קיימת ﬠד גיל 60.
ההגבלה תלויה במשכורת הקובﬠת לפנסיה ובהיקף משרה ממוצﬠ בבל השנים.

לדוגמה: שכר קובﬠ לפנסיה 8,200 ש"ח
השכר הפנסיוני 4,880 ש"ח
ההפרש להשתכרות 3,320 ש"ח
שכר מורה מﬠבודה 4,000 ₪ (כפול 90% משרה) = 3,600 ש"ח
המורה חורג ב- 280 ש"ח. סכום זה יקוזז מהפנסיה.

רצף זכויות יש לעשות לפני פרישה מכל סוג!
רציפות זכויות יש רק בין הקרנות הצוברות הוותיקות בינן לבין עצמן, בין הקרנות התקציביות בין לבין עצמן, בין הקרנות התקציביות בינןן לבין עצמן ובין הקרנות התקציביות לצוברות הותיקות.

רציפות זכויות נעשה מהקרנות השונות אל הקרן האחרונה.
הפניה נﬠשית ﬠ"י המורה בכתב, אל הקרן המעבירה בתוספת אישור חברות מהקרן המקבלת.
הקרן המעבירה (המשתתפת) מאשרת השתתפותה בפנסיה על פי התקנון שלה בעת הפרישה

*מורה הנמצא בפנסיה התקציבית ומתבקש לעבור לצוברת (ולא מעוניין בהקפאת זכויות) יכול להצטרף לפנסיה צוברת וותיקה בתנאי:
א. החל את תקופת החיסכון הפנסיוני לפני 1995
ב. לא לקח פיצויים מהתקציבית
ג. לא עברו יותר מ 24 חודשים של נתק בעבודה.

א. בפנסיה תקציבית – בתלוש השכר תחת הכותרת: ניכויי/הפרשות גמל מופיע סעיף בשם "ד. ניהול פנסיה תקציבית". להלן דוגמא לתלוש כזה:
ב. בפנסיה צוברת ותיקה - בתלוש השכר תחת הכותרת: ניכויים והפרשות לגמל מופיע סעיף "מבטח הוראה ותיקה" או רק "מבטחים" או שם של קרן ותיקה אחרת. להלן דוגמא לתלוש כזה:
ג. בפנסיה צוברת חדשה - בתלוש השכר תחת הכותרת: ניכויים והפרשות גמל מופיע סעיף "מבטחים החדשה" או "מנורה מבטחים" או שם של קרן חדשה אחרת. להלן דוגמא לתלוש כזה:

א. פנסיה תקציבית – פנסיה המשולמת על ידי מנהל הגמלאות במשרד האוצר, בהתאם לחוק שרות המדינה (גמלאות) 1970, לעובדי משרד החינוך (ומספר קטן של רשויות מקומיות) שהצטרפו עד וכולל שנת 2001.
ב. פנסיה צוברת ותיקה – פנסיה המשולמת על ידי קרנות הפנסיה הוותיקות (מבטחים, מקפת וקג"מ המאוגדות תחת הניהול של "עמיתים קרנות הפנסיה הוותיקות וכן קרן גלעד) לעובדי בעלויות שהצטרפו לקופות אלו עד שנת 1995.
ג. פנסיה צוברת חדשה – פנסיה המשולמת על ידי קרנות הפנסיה החדשות (מנורה מבטחים, הראל, מיטבית ועוד) לעובדי בעלויות שהצטרפו לקופות החל משנת 1995 ולעובדי משרד החינוך שהצטרפו החל משנת 2002.